Как отразить в декларации по налогу на прибыль возврат уволенным работником отпускных, перечисленных авансом?

Question

Добрый день!Ситуация:Работник принят на работу 26.10.2016гОтпуск: 26.12.2016 - 22.01.2017 - 20 кал. днейНачислено отпускных: 3000 (сред.заработок)*20=60 000,00 (Д.44 К70)НДФЛ: 60 000,00*13%=7 800,00 (Д70 К68.01)Оплачено отпускных:60 000,00- 7 800,00=52 200,00 (Д70 К51)27.01.2017 -увольнение по собственному желанию.За период с 26.10.2016 по 27.01.2017 ему положено: 2,33*3=6,99=7днОтпуск авансом - 13дн (20-7).Работник добровольно вносит в кассу денежные средства за "отпуском авансом" 39 000,00 (3000*13дн)27.01.2017:ЗП (23.01.2017-27.01.2017) = 30 000,00 (Д.44 К70)НДФЛ: 30 000,00*13%=3 900,00 (Д70 К68.01)Оплачена ЗП: 26 100,00 (Д70 К50)Вопрос: 1.Как отразить в налоговом учете по налогу на прибыль возврат "отпуска авансом" ? И как отразить это в отчетности?2. Вопросы удалены модератором.Спасибо

User 1 · Answer

Вопрос:1.Как отразить в налоговом учете по налогу на прибыль возврат "отпуска авансом" ? И как отразить это в отчетности?2. Как отразить в налоговом учете по НДФЛ возврат "отпуска авансом"? И как отразить это в отчетности?3. Нужно ли пересчитывать страховые взносы в данном случае?  И как отразить это в отчетности? Добрый день! Согласно  правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.Для удобства отвечающих в новых темах можете поставить ссылку на это обсуждение.

User 2 · Answer

Ольга Матвеева, Хорошо

Как отразить в декларации по налогу на прибыль возврат уволенным работником отпускных, перечисленных авансом?

Comments