Получено требование от ИФНС о даче пояснений по доходам ИП на УСН: как ответить?
ФЗ-54. Реквизит чека ККТ «признак способа расчета» является обязательным?
Добрый день!
ИП на УСН - доход (6%)
Подскажите, не могу разобраться, реквизит чека "признак способа расчет" (т.е. Значение реквизита
Перечень оснований для присвоения реквизиту "признак способа расчета" (тег 1214) соответствующего значения реквизита
Формат ПФ
1
Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета
"ПРЕДОПЛАТА 100%"
2
Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета
"ПРЕДОПЛАТА"
3
Аванс
"АВАНС"
4
Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета
"ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ" или "4"
5
Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит
"ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ"
6
Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит
"ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ"
7
Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита)
"ОПЛАТА КРЕДИТА"),
является обязательным реквизитом чека?
Дело в том, что ИП пробивает чеки ККТ согласно этой таблице с 2019 года. Получает от покупателя частичную предоплату, а оставшуюся сумму пробивает несколькими чеками в кредит.
Сейчас налоговая выставляет требование о даче пояснений. По их данным получается, что у ИП доход гораздо выше за год, чем представлено в Декларации УСН. Я так понимаю, что у них суммируются суммы дохода по цене товара, а то, что по факту деньги получены не все сразу и потом остаток выплачивается постепенно в кредит, налоговая не видит.
Подскажите, как налоговой пояснить этот момент?
И, может, если этот реквизит чека не обязательный, его вообще нет смысла применять?
Добрый день!
ИП на УСН - доход (6%)
Подскажите, не могу разобраться, реквизит чека "признак способа расчет" (т.е. Значение реквизита
Перечень оснований для присвоения реквизиту "признак способа расчета" (тег 1214) соответствующего значения реквизита
Формат ПФ
1
Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета
"ПРЕДОПЛАТА 100%"
2
Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета
"ПРЕДОПЛАТА"
3
Аванс
"АВАНС"
4
Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета
"ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ" или "4"
5
Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит
"ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ"
6
Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит
"ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ"
7
Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита)
"ОПЛАТА КРЕДИТА"),
является обязательным реквизитом чека?
Дело в том, что ИП пробивает чеки ККТ согласно этой таблице с 2019 года. Получает от покупателя частичную предоплату, а оставшуюся сумму пробивает несколькими чеками в кредит.
Сейчас налоговая выставляет требование о даче пояснений. По их данным получается, что у ИП доход гораздо выше за год, чем представлено в Декларации УСН. Я так понимаю, что у них суммируются суммы дохода по цене товара, а то, что по факту деньги получены не все сразу и потом остаток выплачивается постепенно в кредит, налоговая не видит.
Подскажите, как налоговой пояснить этот момент?
И, может, если этот реквизит чека не обязательный, его вообще нет смысла применять?
Comments
-
Sol Dolina, здравствуйте, была похожая тема При оказании услуг с оплатой в рассрочку оператор ОФД передает в налоговую сумму больше фактически поступившей: как ООО на УСН это пояснить?
-
Да, тема похожая, но вопрос все-таки открытым остается.
Мы пробиваем так: в день продажи: первый чек с реквизитом признак способа расчета "Передача в кредит" 100 000,00
второй чек с реквизитом признак способа расчета "Оплата кредита" 5 000,00
через месяц - чек с реквизитом признак способа расчета "Оплата кредита" 5 000,00
еще через месяц - чек с реквизитом признак способа расчета "Оплата кредита" 5 000,00 и т.д., пока полностью не выплатится сумма
А налоговая видит, что при каждом чеке мы как-будто получаем не 5 000,00, а 100 000,00, т.е. общую цену товара.
Как нам налоговой это корректно разъяснить? Прикладывать отчеты по выручке за смену - не вариант, у нас каждый день такие расчеты происходят. -
Sol Dolina, сформируйте отчет оператора фискальных данных за период с признаком расчета (в формате Ecxel можете посчитать промежуточные итоги по признаку расчета) и составьте к нему пояснение для налоговой.
-
Добрый день. Ко мне тоже поступило аналогичное требование. Тоже думаю как правильно ответить на требование, у меня они на 82 мил выручку приписали и таким образом по данным ИФНС я вообще должна была слетететь с УСН в 2 кв 21 г. Вы ответили уже на требование ?
-
Добрый день!Цитата: Добрый день. Ко мне тоже поступило аналогичное требование. Тоже думаю как правильно ответить на требование, у меня они на 82 мил выручку приписали и таким образом по данным ИФНС я вообще должна была слетететь с УСН в 2 кв 21 г. Вы ответили уже на требование ?Оля_82, обращаю Ваше внимание, что на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Вы можете следить за ходом обсуждения в этой теме, но для обсуждения своей ситуации создайте, пожалуйста, новую тему. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
-
Добрый день, у нас приписали на 103 млн, в налоговой сказали, что эти данные передает оператор фискальных данных (у меня это СБИС), еще сказали, что мы каждый год при таком раскладе будем в налоговой высвечиваться с такими суммами!
В ответе описываю процесс пробития чеков, что первый чек - част.расчет и кредит, остальные чеки - Оплата кредита. Указываю, что по факту получаю только частичные платежи по рассрочке, это и облагаю налогом. -
Sol Dolina, спасибо большое. С ОФД экселевские файлы прикладываете.? Я звонила в ИФНС мне сказали, чтобы с ОФД приложила, но там отчет только помесячно формируется да и большое количество страниц. ))) Кудир у меня только на 1000 страницах). Я в систему главбух написала они завтра должны прислать ответ на требование. Вот жду потом буду от них плясать.
-
Я отправляю только Кудир. Считаю, что это не наша вина. Пусть налоговая сверяет данные по Кудир с чеками, а на Оператора ОФД планирую жалобу подавать, чтобы доработали этот процесс передачи данных. Иначе каждый год тратить на это время и нервы придется.
